方案概述

　　随着市场环境变化加快，不确定性增加，可供预测、决策的信息增加，企业的管理者必须应对越来越复杂的决策并提高及时调整的能力来保障企业稳定运营。而全面预算管理就是一个可以确保集团企业年度经营目标达成，加强内部控制，防范意外风险，优化资源配置的有效工具。

　　秉承“集中、协同、精细、智能”的产品理念，GS全面预算面向大中型集团企业提供集团管控的全面预算解决方案。通过多维建模，可搭建覆盖全业务的预算体系，实现从预算编制、预算合并、预算调整、预警控制、预算分析，到预算考核的全过程预算管理需求，一方面保证企业战略目标通过预算真正落地，另一方面对企业运营层进行整体管控，实现企业的集团管控需求。

　　方案架构

　　GS全面预算管理系统采用了国际先进的设计理念和管理思想，致力于提升集团企业的目标管理能力和目标执行能力。

　　全面预算的应用架构分为战略层、全面预算管理层和业务支撑层，其核心是全面预算管理层。战略层为企业提供战略目标管理，指导预算编制，同时可借助全面管理管实现决策支持；全面预算管理层通过多维预算管理模式，实现从预算编制、预算合并、预算调整、预警控制、预算分析，到预算考核的预算管理需求；业务支撑层为全面预算管理提供业务和数据支持，将全面预算的管控作用真正落到实处。

　　通过全面预算管理系统的应用，使集团管理覆盖到各个业务方面，精细到各个业务层面，使企业管理无盲区、无死角，做到全员参与、全面覆盖、全过程管理，促进企业管理的全面升级。

　　应用价值

　　通过全面预算信息化建设，使全面预算真正成为集团企业战略落地、业务管理的工具和手段，促进企业规范管理和可持续发展。

　　通过集团指标体系的建立，把集团的战略目标层层分解落实到单位可执行的预算指标，确保集团战略的落地执行。

　　搭建基于企业现状的全面预算管理体系，涵盖集团管理层及权属单位的管理需要。以主业为重点，覆盖各个业务板块。

　　实现预算编制的联动，只需在系统中填写最基础的预算表，预算中间表和汇总表均通过系统自动计算编制，提高预算编制的效率。借助审批流，使预算的审批工作变得方便、简捷。

　　整合企业内部“信息孤岛”，实现全面预算系统与现有系统的实时、有效对接，做到事前预测、事中控制及事后分析结合，确保预算目标的顺利实现。

　　实现集团实时监控查询权属单位的预算情况和预算执行情况，使集团企业全面掌握各个单位的经营状况，加强企业的内部控制力度，降低企业的经营风险。

　　有利于集团对各个经济单位经营业绩进行考核和评价。通过各个经济单位实际与预算的对比，考核各个经济单位预算指标的完成情况，评价其预算期的经营业绩或工作业绩，落实奖惩政策。

　　哈药集团医药有限公司

　　哈药集团有限公司是一家2005年通过增资扩股改制而成的国有控股的中外合资企业，融医药制造、贸易、科研于一体，主营业务涵盖抗生素、化学药物制剂、非处方药品及保健食品、中药、生物工程药品、动物疫苗及兽药、医药流通七大产业领域。哈药品牌在世界品牌价值实验室（World Brand Value Lab）编制的2010年度《中国品牌500强》排行榜中排名第29位，以367.21亿元的品牌价值成为国内最具价值的医药品牌之一。

　　为帮助哈药集团提升管理理念和创新管理模式，强化全面预算管理，项目采用“系统内、系统外并举，逐步推进”的基本原则，重点从提高生产成本预算编制水平和异构系统执行数抓取两点实现突破。

　　应用效果

　　? 完善预算体系，提升预算编制质量

　　修订并完善哈药集团全面预算体系，对填报部门、编制流程、每张报表的填报要求、每张报表的取数来源、报表间的勾稽关系进行了规范统一，使预算编制流程更加清晰，降低了预算编制的难度，减少了预算编制、考核工作量，缩短了预算编制时间。

　　借助系统的计算和校验、控制功能，有效解决不按集团规定的统一格式编制等问题，实现预算的标准化编制。

　　? 实现生产预算和采购预算的自动编制

　　通过生产预算分解模块，将产品BOM、销售量、产品总产量、采购定价表等信息在系统预算表输入后，可自动计算产品所消耗物料的预计采购量、每个车间的预计生产量等关键数据，形成的相关生产、成本预算报表为进一步提升各企业的预算编制水平和成本管理水平，加强成本分析奠定基础。

　　? 实现业务系统与预算系统的信息整合

　　通过接口开发，打通了与Oracle、用友U8、金蝶等异构系统间的连接，可实时从异构系统抓取业务数据，及时汇总、分析各企业上报预算执行情况，方便各单位完成预算执行数据的快速采集，提高数据准确度，减轻手工工作量。

　　? 加强预算分析和成本分析

　　各下属企业的预算执行数实时采集，减少了人为干预，及时检查企业预算的执行情况，并在系统内实现了集团公司全面预算数据的综合分析功能，为董事会对各级单位的考评提供信息支持。

　　山东航空集团有限公司

　　山东航空集团有限公司是由中国国际航空股份有限公司、山东省经济开发投资公司等十家股东合资组成的从事航空运输相关产业经营的集团企业公司。截至2012年8月，拥有波音B737系列、CRJ系列等各型飞机61架；到“十二五”末，达到100架飞机，跨入大型航空公司行列。公司目前经营航线110余条、每周2000多个航班飞往全国60多个大中城市，并开通香港、台湾等地区航线和韩国、日本国际航线。在济南、青岛、烟台、厦门、北京、昆明、重庆等地设有飞行基地，形成了“东西串连、南北贯通、覆盖全国及周边”的航线网络。

　　为提高预算编报效率，从编报方式和标准化方面实现突破，整合企业管理中的信息孤岛，为预算提供业务数据支撑，同时加强对预算执行控制和反馈情况的披露，形成预算的闭环控制，项目一方面对原有预算体系和管理办法进行整理，实现集团的统一标准化管理，梳理预算编制流程，实现从集团到各企业单位的预算平衡，使预算编制更加准确，便于执行，同时与财务系统和费用管理进行关联，对预算执行情况进行事中控制和事后分析，提高预算管理精细化水平。

　　应用效果

　　? 具备生产经营活动全面了解、控制和调整的能力

　　实现了山航集团对整个生产经营活动的动态监控，加强了企业战略目标的落地能力。全面预算系统体现了企业以管理为先导，以管理为本质的思想，不是一个机械化的，而是一个动态化的系统。

　　? 有效降低各种成本，提高全体成员经营和重视成本的意识

　　经营成本大幅降低、年度亏损航线减少40%，发动机费用减少400万，山航在员工人数由1700人增加到3000人的情况下，日常费用连续三年没有增长。

　　? 帮助客户建立对公司战略目标的实现机制

　　全面预算管理不仅仅是为了帮助企业省钱，防范经营风险。更重要的是通过全面预算系统可以建立对公司战略目标的实现机制。有效的把企业中的各种经济活动方向进行了目标化统一，在集团内部形成了上下一致的管理合力，推动着山航集团的内部协同。